Встречные проверки, как их пройти?

13 августа 2019

О том, что такое встречная проверка и какие цели она преследует, а также при каких случаях проводится Вы узнаете в теоретической первой части статьи по ссылке: http://bafra.ru/news/postid/own_news/185

Что налоговики могут запросить при встречной проверке?

На самом деле практически все из того, что касается работы контрагента непосредственно с проверяемым налогоплательщиком. То есть запрашивать все договора за какой-либо период, или книгу продаж/книгу покупок за период, когда не было взаимодействия с проверяемым налогоплательщиком налоговая не имеет права. Будьте осторожны с этим, так как, несмотря на письмо Минфина 12 года, в котором были установлены ограничения на запрашиваемую, со стороны налоговиков, документацию, до сих пор многие проверяющие запрашивают лишние документы, а бухгалтера их бездумно предоставляют. А это, во-первых, занимает больше рабочего времени бухгалтера (для подготовки ответа), а во-вторых, может привлечь ненужное внимание к Вашей деятельности.
Как правило, налоговики запрашивают копии заключенных договоров и приложений к ним, спецификаций, накладных, актов, счетов-фактур, платежек, сведений о должностных лицах, которые контактировали от лица первой и второй компаний.
Кроме того, абсолютно законно налоговики могут запросить документы, связанные с сотрудником организации, к которой пришла встречная проверка. Это может быть простая характеристика с места работа, а могут быть конкретные документы с подписью сотрудника, или содержащие информацию о нем.
Кроме того, будьте готовы, что налоговики не используют точные реквизиты запрашиваемых документов, согласно НК РФ им достаточно просто перечислить наименования документов. Но когда речь идет о конкретной сделке, с конкретным контрагентом – наименование должно содержать все данные для того, чтобы Вы могли опознать необходимый документ.

Почему нельзя отказать в представлении документов?

Многие бухгалтера пытаются отказать в представлении требуемых документов, ссылаясь на то, что срок трехлетней проверки уже прошел. Но не все так просто, такие ограничения (взятые из ст. 89 НК РФ) относятся только к выездным проверкам в отношении самого налогоплательщика, а вот о сроке для встречных проверок ничего не сказано. По этой причине непредставление документов, или несообщение об их отсутствии приведет к дальнейшим штрафам.

Штрафы и санкции после проверки.

В письме ФНС от 27.06.2017 указаны статьи НК РФ, которые предусматривают штрафы:
1) На основании п. 1 ст. 93.1 предусмотрен штраф в размере 10 000 руб. за непредставление, или несвоевременное представление документов, касающихся проверки деятельности налогоплательщика.
2) На основании п. 2 ст. 93.1 предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. за непредставление, или несвоевременное представление документов, касающихся конкретной сделки проверяемого налогоплательщика.
Срок исполнения, после которого считается, что компания не исполнила требование – 10 рабочих дней, в эти сроки бухгалтер обязан предоставить запрашиваемые документы и информацию, если они не противоречат законодательству.
Кроме того, по итогам, решение проверяющих Вы не получите, так как все предписания будут содержаться в материалах проверки по проверяемому налогоплательщику.
Однако, самым неприятным последствием может стать основание для проведения полной проверки уже в Вашей организации, после проведения “встречки”. Чтобы этого не произошло, рекомендуем при получении требования из налоговой со ссылкой на ст. 93.1 НК РФ тщательно сверить документацию с контрагентом на предмет их идентичности.

Заключение.

Требований, по которым у Вас запрашивают документы – не надо бояться, это штатная ситуация, которая при правильных действиях с Вашей стороны закончится положительно. Главное следите за тем, чтобы проверяющие не превысили свои полномочия и не запросили у Вас лишние документы, не относящиеся к конкретной сделке или работе с контрагентом. А если так получилось, что у Вас эти документы запросили – вежливо откажите!

10 советов по управлению налоговыми рисками - помогут Вам избежать ошибок во взаимоотношениях с контролирующими органами.

Мы рекомендуем подключаться именно к электронной отчетности “Астрал”. Почему? Расскажем далее!

Деньги с карты могут пропасть по разным причинам, самая распространенная – невнимательность клиента, но также возможны случаи, когда списание происходит из-за ошибки банка, или мошенничества со стороны третьих лиц.

Банковская карта вместо расчетного счета, возможно ли это?

Ассоциация банков России уже направила письмо в ФНС о том, что поправки в 54 –ФЗ, о которых мы ранее уже писали, приведут к резкому сокращению платежных терминалов.

После увольнения бухгалтера из компании вскрылась недостача в размере 2 млн. рублей. По началу бывшая сотрудница взялась выплатить сумму недостачи и даже выплатила часть суммы, но затем передумала и стала требовать эти деньги обратно.

Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство, или сокращенно АКРА предсказало падение курса рубля до 79,5 руб.

Срочный трудовой договор выделяется как минимум тем, что условием, по которому такой договор отличается от обычного трудового является невозможность заключения договора на неопределенный срок.

С каждым годом государство вводит новые постановления и законы с целью противодействия обналичиванию денежных средств, или обналу в простонародье, например это введение онлайн касс и привлечение предпринимателей к ответственности за обнал.

В повседневной жизни наверняка все сталкивались с подобными ситуациями, когда необходимо было проверить документ на оригинальность. Сегодня мы расскажем Вам о способах, которые помогут Вам отличить фальшивый – поддельный документ от оригинального.

Сегодня мы расскажем о нововведениях, которые ждут предпринимателей и не только в августе. О том, кого освободят от НДФЛ, кому пересчитают пенсии и о много другом интересном поговорим в этой статье.

“Роскачество” в кооперации с экспертами Group-IB в очередной раз решило обратить внимание людей на проблему киберперступлений, в этот раз темой обсуждения стало телефонное мошенничество

Опасность данных фраз в том, что на первый взгляд они могут показаться безобидными, но в действительности они могут сильно демотивировать сотрудников.

Потерять свои денежные накопления из-за чьих то неправомерных действий – мягко говоря не приятно, в последнее время данная проблема стала особенно актуальной, в связи с появлением так называемых скимминг – банкоматов.

О том, как происходит увольнение в США, некоторых Европейских странах и не только, Вы узнаете в этой статье.

О том, что такое встречная проверка и какие цели она преследует, а также при каких случаях она проводится Вы узнаете в теоретической первой части статьи.

О том что Вам грозит за непредставление требуемых документов, почему Вы не можете отказаться от прохождения такой проверки, а также что могут требовать от Вас налоговики, а что считается превышением полномочий Вы узнаете в практической второй части статьи.

Проблема бедности в России актуальна была всегда, сейчас это один из наиболее часто обсуждаемых вопросов на политической арене, но в действительности, несмотря на громкие заявления – до дела, как правило, не доходит.

Многие предприниматели закрывают счета в одних банках, пытаются открыть в других и таким образом постоянно мечутся в поисках банка, который откроет им счет. В реальности же, все проще, достаточно следовать трем советам, которые мы опишем далее.

Сегодня мы расскажем о правилах перехода с одного спецрежима на другой.

О том, кто, несмотря на все предостережения, берет кредиты не в очень благонадежных местах и почему – расскажем прямо сейчас.

В данной статье поговорим об ответственности, которая поджидает обнальщиков и о том, почему налоговики считают обнал – незаконной банковской операцией.

Вторая часть статьи об обналичивании ден. средств более короткая, но не менее важная, ведь в ней мы рассмотрим на каком основании налоговики доказывают обнал и связи с однодневками.

Лето пролетело и на пороге уже осенняя пора. Что готовит первый осенний месяц, какие новые законы он принесет за собой и для чьих банковских карт введут ограничения с сентября. Все это расскажем сейчас.

Дословно тайм-менеджмент означает управление временем. Если быть точнее, то это именно эффективное управление временем. И если Вы не знаете, что это такое или считаете тайм-менеджмент необязательным – мы постараемся Вас в этом переубедить.