Встречные проверки, как их пройти?

13 августа 2019

О том, что такое встречная проверка и какие цели она преследует, а также при каких случаях проводится Вы узнаете в теоретической первой части статьи по ссылке: http://bafra.ru/news/postid/own_news/185

Что налоговики могут запросить при встречной проверке?

На самом деле практически все из того, что касается работы контрагента непосредственно с проверяемым налогоплательщиком. То есть запрашивать все договора за какой-либо период, или книгу продаж/книгу покупок за период, когда не было взаимодействия с проверяемым налогоплательщиком налоговая не имеет права. Будьте осторожны с этим, так как, несмотря на письмо Минфина 12 года, в котором были установлены ограничения на запрашиваемую, со стороны налоговиков, документацию, до сих пор многие проверяющие запрашивают лишние документы, а бухгалтера их бездумно предоставляют. А это, во-первых, занимает больше рабочего времени бухгалтера (для подготовки ответа), а во-вторых, может привлечь ненужное внимание к Вашей деятельности.
Как правило, налоговики запрашивают копии заключенных договоров и приложений к ним, спецификаций, накладных, актов, счетов-фактур, платежек, сведений о должностных лицах, которые контактировали от лица первой и второй компаний.
Кроме того, абсолютно законно налоговики могут запросить документы, связанные с сотрудником организации, к которой пришла встречная проверка. Это может быть простая характеристика с места работа, а могут быть конкретные документы с подписью сотрудника, или содержащие информацию о нем.
Кроме того, будьте готовы, что налоговики не используют точные реквизиты запрашиваемых документов, согласно НК РФ им достаточно просто перечислить наименования документов. Но когда речь идет о конкретной сделке, с конкретным контрагентом – наименование должно содержать все данные для того, чтобы Вы могли опознать необходимый документ.

Почему нельзя отказать в представлении документов?

Многие бухгалтера пытаются отказать в представлении требуемых документов, ссылаясь на то, что срок трехлетней проверки уже прошел. Но не все так просто, такие ограничения (взятые из ст. 89 НК РФ) относятся только к выездным проверкам в отношении самого налогоплательщика, а вот о сроке для встречных проверок ничего не сказано. По этой причине непредставление документов, или несообщение об их отсутствии приведет к дальнейшим штрафам.

Штрафы и санкции после проверки.

В письме ФНС от 27.06.2017 указаны статьи НК РФ, которые предусматривают штрафы:
1) На основании п. 1 ст. 93.1 предусмотрен штраф в размере 10 000 руб. за непредставление, или несвоевременное представление документов, касающихся проверки деятельности налогоплательщика.
2) На основании п. 2 ст. 93.1 предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. за непредставление, или несвоевременное представление документов, касающихся конкретной сделки проверяемого налогоплательщика.
Срок исполнения, после которого считается, что компания не исполнила требование – 10 рабочих дней, в эти сроки бухгалтер обязан предоставить запрашиваемые документы и информацию, если они не противоречат законодательству.
Кроме того, по итогам, решение проверяющих Вы не получите, так как все предписания будут содержаться в материалах проверки по проверяемому налогоплательщику.
Однако, самым неприятным последствием может стать основание для проведения полной проверки уже в Вашей организации, после проведения “встречки”. Чтобы этого не произошло, рекомендуем при получении требования из налоговой со ссылкой на ст. 93.1 НК РФ тщательно сверить документацию с контрагентом на предмет их идентичности.

Заключение.

Требований, по которым у Вас запрашивают документы – не надо бояться, это штатная ситуация, которая при правильных действиях с Вашей стороны закончится положительно. Главное следите за тем, чтобы проверяющие не превысили свои полномочия и не запросили у Вас лишние документы, не относящиеся к конкретной сделке или работе с контрагентом. А если так получилось, что у Вас эти документы запросили – вежливо откажите!




  • Новость / 05 августа 2019г. 15:49
  • 10 советов по управлению налоговыми рисками - помогут Вам избежать ошибок во взаимоотношениях с контролирующими органами.

  • Новость / 05 августа 2019г. 16:02
  • Мы рекомендуем подключаться именно к электронной отчетности “Астрал”. Почему? Расскажем далее!

  • Новость / 05 августа 2019г. 16:07
  • Деньги с карты могут пропасть по разным причинам, самая распространенная – невнимательность клиента, но также возможны случаи, когда списание происходит из-за ошибки банка, или мошенничества со стороны третьих лиц.

  • Новость / 05 августа 2019г. 16:12
  • Банковская карта вместо расчетного счета, возможно ли это?

  • Новость / 05 августа 2019г. 16:27
  • Ассоциация банков России уже направила письмо в ФНС о том, что поправки в 54 –ФЗ, о которых мы ранее уже писали, приведут к резкому сокращению платежных терминалов.

  • Новость / 05 августа 2019г. 16:57
  • После увольнения бухгалтера из компании вскрылась недостача в размере 2 млн. рублей. По началу бывшая сотрудница взялась выплатить сумму недостачи и даже выплатила часть суммы, но затем передумала и стала требовать эти деньги обратно.

  • Новость / 05 августа 2019г. 17:05
  • Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство, или сокращенно АКРА предсказало падение курса рубля до 79,5 руб.

  • Новость / 05 августа 2019г. 17:09
  • Срочный трудовой договор выделяется как минимум тем, что условием, по которому такой договор отличается от обычного трудового является невозможность заключения договора на неопределенный срок.

  • Новость / 05 августа 2019г. 17:17
  • С каждым годом государство вводит новые постановления и законы с целью противодействия обналичиванию денежных средств, или обналу в простонародье, например это введение онлайн касс и привлечение предпринимателей к ответственности за обнал.

  • Новость / 05 августа 2019г. 17:33
  • В повседневной жизни наверняка все сталкивались с подобными ситуациями, когда необходимо было проверить документ на оригинальность. Сегодня мы расскажем Вам о способах, которые помогут Вам отличить фальшивый – поддельный документ от оригинального.

  • Новость / 05 августа 2019г. 17:36
  • Сегодня мы расскажем о нововведениях, которые ждут предпринимателей и не только в августе. О том, кого освободят от НДФЛ, кому пересчитают пенсии и о много другом интересном поговорим в этой статье.

  • Новость / 06 августа 2019г. 17:56
  • “Роскачество” в кооперации с экспертами Group-IB в очередной раз решило обратить внимание людей на проблему киберперступлений, в этот раз темой обсуждения стало телефонное мошенничество

  • Новость / 08 августа 2019г. 15:31
  • Опасность данных фраз в том, что на первый взгляд они могут показаться безобидными, но в действительности они могут сильно демотивировать сотрудников.

  • Новость / 09 августа 2019г. 16:01
  • Потерять свои денежные накопления из-за чьих то неправомерных действий – мягко говоря не приятно, в последнее время данная проблема стала особенно актуальной, в связи с появлением так называемых скимминг – банкоматов.

  • Новость / 09 августа 2019г. 17:40
  • О том, как происходит увольнение в США, некоторых Европейских странах и не только, Вы узнаете в этой статье.

  • Новость / 13 августа 2019г. 16:12
  • О том, что такое встречная проверка и какие цели она преследует, а также при каких случаях она проводится Вы узнаете в теоретической первой части статьи.

  • Новость / 13 августа 2019г. 16:48
  • О том что Вам грозит за непредставление требуемых документов, почему Вы не можете отказаться от прохождения такой проверки, а также что могут требовать от Вас налоговики, а что считается превышением полномочий Вы узнаете в практической второй части статьи.

  • Новость / 16 августа 2019г. 18:00
  • Проблема бедности в России актуальна была всегда, сейчас это один из наиболее часто обсуждаемых вопросов на политической арене, но в действительности, несмотря на громкие заявления – до дела, как правило, не доходит.

  • Новость / 21 августа 2019г. 17:48
  • Многие предприниматели закрывают счета в одних банках, пытаются открыть в других и таким образом постоянно мечутся в поисках банка, который откроет им счет. В реальности же, все проще, достаточно следовать трем советам, которые мы опишем далее.

  • Новость / 22 августа 2019г. 17:05
  • Сегодня мы расскажем о правилах перехода с одного спецрежима на другой.

  • Новость / 23 августа 2019г. 17:48
  • О том, кто, несмотря на все предостережения, берет кредиты не в очень благонадежных местах и почему – расскажем прямо сейчас.

  • Новость / 27 августа 2019г. 15:49
  • В данной статье поговорим об ответственности, которая поджидает обнальщиков и о том, почему налоговики считают обнал – незаконной банковской операцией.

  • Новость / 27 августа 2019г. 15:50
  • Вторая часть статьи об обналичивании ден. средств более короткая, но не менее важная, ведь в ней мы рассмотрим на каком основании налоговики доказывают обнал и связи с однодневками.

  • Новость / 27 августа 2019г. 17:40
  • Лето пролетело и на пороге уже осенняя пора. Что готовит первый осенний месяц, какие новые законы он принесет за собой и для чьих банковских карт введут ограничения с сентября. Все это расскажем сейчас.

  • Новость / 28 августа 2019г. 17:56
  • Дословно тайм-менеджмент означает управление временем. Если быть точнее, то это именно эффективное управление временем. И если Вы не знаете, что это такое или считаете тайм-менеджмент необязательным – мы постараемся Вас в этом переубедить.