Что грозит предпринимателю за обналичивание денежных средств?
05 августа 2019
С каждым годом государство вводит новые постановления и законы с целью противодействия обналичиванию денежных средств, или обналу в простонародье, например это введение онлайн касс и привлечение предпринимателей к ответственности за обнал. Но, пожалуй, самой эффективной мерой противодействия является уголовное преследование предпринимателя.
Для начала разберемся, что понимается под обналичиванием?
В уголовном законодательстве РФ не существует как таковой статьи, которая бы устанавливала ответственность за обналичивание, более того, в законе не раскрыто такое действие как обналичивание в принципе и не перечислены его характерные признаки. Обусловлено это в первую очередь тем, что данный термин изначально считался сленговым для обозначения незаконных операций, которые осуществлялись с целью вывода наличных денежных средств. В дальнейшем данное понятие стало чаще использоваться на практике и дошло до науки уголовного права, где в итоге закрепилось. В целом, стоит отметить, что такие махинации преследуются и наказываются, путем привлечения предпринимателя к уголовной ответственности.
А содержание данного процесса заключается в перечислении денежных средств (как правило, более 1 раза), изначально находившихся на расчетном счете физического или юридического лица, что в итоге приводит к выводу денег в наличной форме. Как следствие, ни банки, ни налоговая и прочие заинтересованные лица не могут определить правильность начисления налога, определить оправданность и целенаправленность финансово операции и т.д. Как правило, это делается как раз для неуплаты части налогов.
Фирмы – однодневки.
Для проведения такой операции предприниматель пользуется услугой фирм – однодневок, а еще чаще обращается к так называемым обнальщикам, которые владеют сразу рядом фирм – однодневок. Такие фирмы заключают договор с предпринимателями, по которым они якобы оказывают услуги или поставляют товар на основании договора, получают деньги и выводят их, а затем отдают их предпринимателю, за вычетом своего процента, конечно. Если Вам интересна тема фирм – однодневок, можете почитать нашу статью, где мы писали о них и о признаках, которые им соответствуют: http://bafra.ru/news/postid/own_news/147
Юридическая сторона вопроса.
Как мы уже говорили, данные операции караются по закону, связано это с тем, что такие действия приводят к потере со стороны налоговой контроля над реальностью и оправданностью операций, а также приводят к недополучению налогов в казну государства: с одной стороны фирмы-однодневки не имеют имущества и, как правило, не выплачивают налоги, а с другой предприниматель, который после обналичивания денежных средств в дальнейшем ставят вычет НДС.
Причем лица, которые замешаны в обналичивании несут ответственность, понесут ответственность не по одной статье, а сразу по двум: УК РФ: 187 «Неправомерный оборот средств платежей» и 172 «Незаконная банковская деятельность».
Кто будет отвечать перед законом?
На самом деле, список субъектов, которые понесут ответственность в той или иной мере довольно широк:
1) Фактические руководители. Здесь не все так просто, если с одной стороны (которая обратилась за услугами фирм - однодневок) руководителя вычислить довольно легко, так как он, как правило, везде прописан. С другой стороны, со стороны фирмы – однодневки, вычислить такого руководителя довольно сложно. Кроме того стоит отметить, что подставной генеральный директор, как правило даже не привлекается к ответственности, а проходит по делу в качестве свидетеля.
2) Бухгалтеры. Эта категория сотрудников также проходит по делу в качестве обвиняемых, так как у них есть доступ к банк – клиенту и они знают о состоянии фирм – однодневок, ну и кроме того именно они формируют и сдают отчетность, а также работают с налогообложением юридического лица.
3) Иные работники, связанные с данной махинацией (иногда проходят как обвиняемые, а иногда как свидетели), например сотрудники, занимающиеся поиском и обслуживанием клиентов, формированием платежек и т.д.
Ну и стоит отметить, что в основном правоохранительные органы направлены на то, чтобы привлечь к ответственности руководителей, а потому, часто бывает так, что те сотрудники, кто готов давать показания и помогать следствию, проходят в качестве свидетелей, а не обвиняемых.
Размер наказания.
Согласно ст. 187 УК, которую мы уже упоминали сегодня, размер наказания определен следующим образом: Принудительные работы сроком до пяти лет, лишение свободы до шести лет со штрафом 100 – 300 тысяч рублей, или в размере з/п заключенного за срок от одного до двух лет.
Причем как показывает практика, такие правонарушения приводят именно к заключению, а для соучастников более мягкие, но все равно неприятные формы, например, домашний арест.
Если данное деяние совершенно группой, то согласно ч. 2 ст. 187 УК размер наказания: принудительные работы на срок до 5 лет, лишение свободы до 7 лет, штраф до 1 млн. рублей, или в размере з/п или иного дохода осужденного за последние 5 лет.
Дополнительно данное правонарушение классифицирует статья 172 УК, также упомянутая выше. Ответственность за эту статью наступает только в случае, когда лица используют документы заведомо для фиктивных организаций, с целью открытия банковского счета. За эту статью ответственность следующая: принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до 1 млн руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
С этой, а также с рядом других новостей Вы можете ознакомиться на нашем новом сайте, на котором также Вы можете воспользоваться калькулятором стоимости бухгалтерского обслуживания и ознакомиться со всеми услугами, которые мы оказываем: http://bafra.ru/news/postid/own_news/176
10 советов по управлению налоговыми рисками - помогут Вам избежать ошибок во взаимоотношениях с контролирующими органами.
Мы рекомендуем подключаться именно к электронной отчетности “Астрал”. Почему? Расскажем далее!
Деньги с карты могут пропасть по разным причинам, самая распространенная – невнимательность клиента, но также возможны случаи, когда списание происходит из-за ошибки банка, или мошенничества со стороны третьих лиц.
Банковская карта вместо расчетного счета, возможно ли это?
Ассоциация банков России уже направила письмо в ФНС о том, что поправки в 54 –ФЗ, о которых мы ранее уже писали, приведут к резкому сокращению платежных терминалов.
После увольнения бухгалтера из компании вскрылась недостача в размере 2 млн. рублей. По началу бывшая сотрудница взялась выплатить сумму недостачи и даже выплатила часть суммы, но затем передумала и стала требовать эти деньги обратно.
Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство, или сокращенно АКРА предсказало падение курса рубля до 79,5 руб.
Срочный трудовой договор выделяется как минимум тем, что условием, по которому такой договор отличается от обычного трудового является невозможность заключения договора на неопределенный срок.
С каждым годом государство вводит новые постановления и законы с целью противодействия обналичиванию денежных средств, или обналу в простонародье, например это введение онлайн касс и привлечение предпринимателей к ответственности за обнал.
В повседневной жизни наверняка все сталкивались с подобными ситуациями, когда необходимо было проверить документ на оригинальность. Сегодня мы расскажем Вам о способах, которые помогут Вам отличить фальшивый – поддельный документ от оригинального.
Сегодня мы расскажем о нововведениях, которые ждут предпринимателей и не только в августе. О том, кого освободят от НДФЛ, кому пересчитают пенсии и о много другом интересном поговорим в этой статье.
“Роскачество” в кооперации с экспертами Group-IB в очередной раз решило обратить внимание людей на проблему киберперступлений, в этот раз темой обсуждения стало телефонное мошенничество
Опасность данных фраз в том, что на первый взгляд они могут показаться безобидными, но в действительности они могут сильно демотивировать сотрудников.
Потерять свои денежные накопления из-за чьих то неправомерных действий – мягко говоря не приятно, в последнее время данная проблема стала особенно актуальной, в связи с появлением так называемых скимминг – банкоматов.
О том, как происходит увольнение в США, некоторых Европейских странах и не только, Вы узнаете в этой статье.
О том, что такое встречная проверка и какие цели она преследует, а также при каких случаях она проводится Вы узнаете в теоретической первой части статьи.
О том что Вам грозит за непредставление требуемых документов, почему Вы не можете отказаться от прохождения такой проверки, а также что могут требовать от Вас налоговики, а что считается превышением полномочий Вы узнаете в практической второй части статьи.
Проблема бедности в России актуальна была всегда, сейчас это один из наиболее часто обсуждаемых вопросов на политической арене, но в действительности, несмотря на громкие заявления – до дела, как правило, не доходит.
Многие предприниматели закрывают счета в одних банках, пытаются открыть в других и таким образом постоянно мечутся в поисках банка, который откроет им счет. В реальности же, все проще, достаточно следовать трем советам, которые мы опишем далее.
Сегодня мы расскажем о правилах перехода с одного спецрежима на другой.
О том, кто, несмотря на все предостережения, берет кредиты не в очень благонадежных местах и почему – расскажем прямо сейчас.
В данной статье поговорим об ответственности, которая поджидает обнальщиков и о том, почему налоговики считают обнал – незаконной банковской операцией.
Вторая часть статьи об обналичивании ден. средств более короткая, но не менее важная, ведь в ней мы рассмотрим на каком основании налоговики доказывают обнал и связи с однодневками.
Лето пролетело и на пороге уже осенняя пора. Что готовит первый осенний месяц, какие новые законы он принесет за собой и для чьих банковских карт введут ограничения с сентября. Все это расскажем сейчас.
Дословно тайм-менеджмент означает управление временем. Если быть точнее, то это именно эффективное управление временем. И если Вы не знаете, что это такое или считаете тайм-менеджмент необязательным – мы постараемся Вас в этом переубедить.
