Как вычисляют обнальщиков?
27 августа 2019
В первой статье речь шла об ответственности, которая поджидает обнальщиков и о том, почему налоговики считают обнал – незаконной банковской операцией. Рекомендуем сначала ознакомиться с ней.
Вторая статья более короткая, но не менее важная, ведь в ней мы рассмотрим на каком основании налоговики доказывают обнал и связи с однодневками.
Как доказывают обнал и связи с однодневками?
Мы ранее в своих статьях, рассказывали о том, что при защите себя от претензий в связи с однодневками Вам лучше использовать не только нормы закона, но и факты доказывания Вашей добросовестности и неучастия в обнале. Таким образом, нормы права Вам помогут, но только на них опираться не стоит.
В июле 2017 года Следственный комитет совместно с налоговой выпустил Методические указания, в которых содержалась информация о том, как и на каком основании, будут привлекать налогоплательщиков к ответственности. Что вообще содержат эти рекомендации и указания?
- Дано понятие того, что данный документ – это рабочий план по которому налоговики доказывают вину налогоплательщиков.
- Дан перечень вопросов, которые налоговики задают бизнесмену, или свидетелям, например его контрагентам.
- Детально прописаны источники вины и основания для признания налогоплательщика виновным.
- Кроме того для Следственного Комитета дана реакция – не обращать внимания на судебное решение, которое оправдывает компанию.
- И даны реальные кейсы, для того, чтобы каждый бизнесмен мог их примерить на себя.
На сегодняшний день, процесс доказательства связи с однодневками стал гораздо более изощренным и теперь достаточно попасть под один из критериев, чтобы Вам предъявили обвинение. Сейчас налоговики используют анализ бухгалтерских данных контрагента проверяемого налогоплательщика. Смотрят, например, бух. баланс, отчет о финансовых результатах, движение ден. средств.
Например, в ходе проверки налоговики обнаружили сомнительный договор поставки, так как полагали, что налогоплательщик связан с фирмой однодневкой. В дальнейшем, обнаруженные нулевые показатели в отчетах о финансовых результатах позволяют налоговикам сделать вывод – никакой товар контрагент не продавал.
А если у налогоплательщика найдут еще и печать контрагента – то это сразу фиаско. Причем здесь нормы права вообще не причем, налоговикам достаточно доказать лишь некоторые факты, из которых сложится полноценная картина.
10 советов по управлению налоговыми рисками - помогут Вам избежать ошибок во взаимоотношениях с контролирующими органами.
Мы рекомендуем подключаться именно к электронной отчетности “Астрал”. Почему? Расскажем далее!
Деньги с карты могут пропасть по разным причинам, самая распространенная – невнимательность клиента, но также возможны случаи, когда списание происходит из-за ошибки банка, или мошенничества со стороны третьих лиц.
Банковская карта вместо расчетного счета, возможно ли это?
Ассоциация банков России уже направила письмо в ФНС о том, что поправки в 54 –ФЗ, о которых мы ранее уже писали, приведут к резкому сокращению платежных терминалов.
После увольнения бухгалтера из компании вскрылась недостача в размере 2 млн. рублей. По началу бывшая сотрудница взялась выплатить сумму недостачи и даже выплатила часть суммы, но затем передумала и стала требовать эти деньги обратно.
Аналитическое Кредитное Рейтинговое Агентство, или сокращенно АКРА предсказало падение курса рубля до 79,5 руб.
Срочный трудовой договор выделяется как минимум тем, что условием, по которому такой договор отличается от обычного трудового является невозможность заключения договора на неопределенный срок.
С каждым годом государство вводит новые постановления и законы с целью противодействия обналичиванию денежных средств, или обналу в простонародье, например это введение онлайн касс и привлечение предпринимателей к ответственности за обнал.
В повседневной жизни наверняка все сталкивались с подобными ситуациями, когда необходимо было проверить документ на оригинальность. Сегодня мы расскажем Вам о способах, которые помогут Вам отличить фальшивый – поддельный документ от оригинального.
Сегодня мы расскажем о нововведениях, которые ждут предпринимателей и не только в августе. О том, кого освободят от НДФЛ, кому пересчитают пенсии и о много другом интересном поговорим в этой статье.
“Роскачество” в кооперации с экспертами Group-IB в очередной раз решило обратить внимание людей на проблему киберперступлений, в этот раз темой обсуждения стало телефонное мошенничество
Опасность данных фраз в том, что на первый взгляд они могут показаться безобидными, но в действительности они могут сильно демотивировать сотрудников.
Потерять свои денежные накопления из-за чьих то неправомерных действий – мягко говоря не приятно, в последнее время данная проблема стала особенно актуальной, в связи с появлением так называемых скимминг – банкоматов.
О том, как происходит увольнение в США, некоторых Европейских странах и не только, Вы узнаете в этой статье.
О том, что такое встречная проверка и какие цели она преследует, а также при каких случаях она проводится Вы узнаете в теоретической первой части статьи.
О том что Вам грозит за непредставление требуемых документов, почему Вы не можете отказаться от прохождения такой проверки, а также что могут требовать от Вас налоговики, а что считается превышением полномочий Вы узнаете в практической второй части статьи.
Проблема бедности в России актуальна была всегда, сейчас это один из наиболее часто обсуждаемых вопросов на политической арене, но в действительности, несмотря на громкие заявления – до дела, как правило, не доходит.
Многие предприниматели закрывают счета в одних банках, пытаются открыть в других и таким образом постоянно мечутся в поисках банка, который откроет им счет. В реальности же, все проще, достаточно следовать трем советам, которые мы опишем далее.
Сегодня мы расскажем о правилах перехода с одного спецрежима на другой.
О том, кто, несмотря на все предостережения, берет кредиты не в очень благонадежных местах и почему – расскажем прямо сейчас.
В данной статье поговорим об ответственности, которая поджидает обнальщиков и о том, почему налоговики считают обнал – незаконной банковской операцией.
Вторая часть статьи об обналичивании ден. средств более короткая, но не менее важная, ведь в ней мы рассмотрим на каком основании налоговики доказывают обнал и связи с однодневками.
Лето пролетело и на пороге уже осенняя пора. Что готовит первый осенний месяц, какие новые законы он принесет за собой и для чьих банковских карт введут ограничения с сентября. Все это расскажем сейчас.
Дословно тайм-менеджмент означает управление временем. Если быть точнее, то это именно эффективное управление временем. И если Вы не знаете, что это такое или считаете тайм-менеджмент необязательным – мы постараемся Вас в этом переубедить.