Эксперты: Самым опасным для экономики страны будет рост НДФЛ

05 августа 2014

Федеральный и региональные бюджеты испытывают недостаток средств. Правительство РФ обсуждает сразу несколько вариантов увеличения доходов казны. Среди них повышение ставок НДС и НДФЛ, введение дополнительного налога с продаж, увеличение страховых взносов. Какой из способов даст максимальный результат и при этом меньше всего отразится на экономике страны и бизнесе?

Специалисты Центра макроэкономических исследований (ЦМИ) Сбербанка России провели исследование и попытались проанализировать результаты от принятия различных налоговых решений. Итоги этой работы содержатся в отчете "Повышение налогов: сравнение альтернатив". К примеру, в основных направлениях бюджетной политики на 2015-2017 гг. значится введение налога с продаж с 2015 г. со ставкой 3%. По расчетам минфина, дополнительные налоговые поступления от введения такого налога составят 200 млрд руб. в год. Последствием введения налога, по мнению специалистов ЦМИ Сбербанка, станет повышение розничных цен на величину налога. Однако при освобождении некоторых товаров и услуг (базовые продовольственные товары, услуги ЖКХ и т.д.) от уплаты налога можно снизить инфляционные последствия. "Мы оцениваем максимальный одномоментный скачок общего уровня цен в 2,1%", - говорится в отчете. Повышение цен может быть ниже, если часть налога будет оплачена из маржи продавцов. Но даже в этом случае объем розничных продаж снизится на 1%, что снизит ВВП на 0,5 пп. Эксперты отмечают еще несколько недостатков введения этого налога. "Собираемость этого налога отличается катастрофической диспропорциональностью. В начале 2000-х годов, когда этот налог применялся, более половины всех поступлений по нему аккумулировалось только в трех субъектах России - Москве, Московской области и Санкт-Петербурге", - считает Егор Батанов, партнер юридической компании "Некторов, Савельев и партнеры".

Идея повышения ставки налога на прибыль выглядит перспективно. Текущая ставка налога составляет 20%. Налог в 2013 г. принес консолидированному бюджету РФ 8,6% доходов (2,1 трлн руб.). Возвращение ставки к докризисному уровню (24%) может обеспечить около 380 млрд руб. дополнительных налоговых доходов. Это не решит проблему дефицита региональных бюджетов полностью, но значительно снизит ее остроту. Так в 2013 г. из общего числа регионов только шесть (Карачаево-Черкесская Республика, Чеченская Республика, Камчатский край, Московская область, Санкт-Петербург, Республика Алтай) свели бюджет с профицитом. По расчетам ЦМИ Сбербанка, дополнительные поступления от налога на прибыль потенциально помогут сделать бюджеты еще 6 регионов профицитными. К этим регионам относятся Курская и Сахалинская области, г. Москва, Республика Татарстан, Бурятия и Алтайский край.

Однако следует учесть, что нагрузка от повышения налога ляжет на бизнес. "Прежде всего от повышения налога пострадает маржа производителей", - говорится в отчете Сбербанка. Кроме того, это приведет к повышению цен на товары. Для экономики в целом негативный эффект связан со снижением величины частных инвестиций. Так, в исследовании налоговых режимов 50 развивающихся стран в период 1996-2007 гг. негативный эффект от повышения ставки налога на прибыль на 1 пп. оценивается в снижении величины частных инвестиций на 2,9%.

Обсуждается также повышение ставки страховых взносов с высоких зарплат. Сейчас работодатель отчисляет в ФОМС 5,1% от зарплаты сотрудника, не превышающей 624 тыс. руб. в год (52 тыс. руб. в месяц). С зарплат свыше 624 тыс. руб. в год страховой взнос взимается по ставке 10% и полностью направляется в Пенсионный фонд. Отчисления в ФОМС не взимаются. Минфин предлагает отчислять 5,1% в ФОМС со всего объема фонда оплаты труда. Таким образом, нагрузка на работодателей, имеющих только низкооплачиваемых работников, не вырастет. Остальные будут платить не 10, а 15,1% с зарплат свыше 52 тыс. руб. в месяц. Такая мера принесет примерно 200 млрд руб. дополнительных поступлений в ФОМС. Однако под угрозой оказываются планы властей по созданию большого количества высокопроизводительных рабочих мест. Так как увеличение взносов с высоких зарплат повышает нагрузку тех компаний, которые задействуют высокопрофессиональный квалифицированный персонал. Кроме того, не исключено перераспределение заработных плат внутри организации в целях минимизации платежей.

Самым опасным для экономики страны эксперты считают рост НДФЛ. Это может привести к увеличению рынка "серых" зарплат более чем в два раза. Если в этом году, по данным Росстата, в России доля работающих "в тени" составляет 19% от общего числа занятых в экономике людей, то в 2018 году этот показатель может достигнуть 40% . "По статистике, в прошлом году после прекращения действия налоговых льгот по социальным выплатам количество ИП снизилось до уровня 2008 года - с 4 млн до 3,5 млн. При этом большинство бизнесменов не прекратили свою деятельность, а просто ушли "в тень", - напоминает генеральный директор компании "Финотдел" Денис Неретин.

Среди возможных вариантов увеличения доходов бюджета рассматривается также повышение НДС на 2 пп. (с 10 до 12 и с 18 до 20%). В 2013 г. поступления НДС составили 3,5 трлн руб., или 14,5% доходов консолидированного бюджета. НДС является косвенным налогом с самой высокой собираемостью. Согласно оценкам ЦМИ Сбербанка, повышение НДС с 18 до 20% приведет к одномоментному скачку цен максимум на 1,7%. Это негативно отразится на объеме розничных продаж, который снизится максимум на 0,8%, что эквивалентно снижению ВВП на 0,3-0,4 пп. Повышение цен может быть ниже, если часть налога будет оплачена из маржи производителей или продавцов.

Дополнительные налоговые поступления НДС составят порядка 375 млрд руб. А негативные косвенные последствия такого шага не такие серьезные, как от повышения других налогов. К примеру, рост НДС не скажется на объемах инвестиций. Кроме того, исследование компании "Финотдел" говорит о том, что только 15% респондентов намерены после увеличения налога на добавленную стоимость повысить цены на свою продукцию. Это связано с тем, что большинство микропредприятий использует упрощенную систему налогообложения и не является плательщиком НДС. Кроме того, эксперты отмечают, что НДС не увеличивает нагрузку на работодателей. Есть и еще несколько плюсов повышения НДС. "Повышение ставок само по себе не приведет к увеличению административной нагрузки. Кроме того, поступления по НДС в полном объеме аккумулируются в федеральном бюджете. За счет межбюджетных трансфертов они могут оптимально перераспределяться между регионами", - говорит Егор Батанов. Поэтому повышение этого налога эксперты считают наименее травматичным вариантом пополнения бюджета.

 

 

http://www.rg.ru/2014/08/05/nds-ndfl.html




  • За использование виртуальных валют введут уголовную ответственность / 04 августа 2014г. 15:17

    • Использование виртуальной валюты попадет под запрет

  • Налог с продаж поможет регионам пополнить свои бюджеты / 04 августа 2014г. 15:21

    • Налог с продаж заставит регионы развивать торговлю и подтянуть дисциплину

  • За фальсификацию отчетности банкиров будут сажать в тюрьму / 04 августа 2014г. 15:25

    • За фальсификацию отчетности банкиров будут лишать свободы на срок до 4 лет. Либо штрафовать на миллион рублей.

  • Родителям тяжелобольных детей увеличат "больничный" / 05 августа 2014г. 11:02

    • Минтруд России подготовил законопроект, согласно которому существенно увеличивается продолжительность периода ухода за больными детьми в возрасте от 15 до 18 лет

  • Эксперты: Самым опасным для экономики страны будет рост НДФЛ / 05 августа 2014г. 11:11

    • Меньше всего бизнес пострадает от увеличения НДС

  • Клиентов уведомят о рисках операций с иностранными ценными бумагами / 05 августа 2014г. 11:16

    • На фондовом рынке появился новый стандарт

  • Обновлен порядок лицензирования Росздравнадзором фармацевтической деятельности / 06 августа 2014г. 10:13

    • Приказ Минздрава России от 25.03.2014 N 130н

  • Определен порядок подтверждения способности юридического лица проводить проверку в целях аттестации сил обеспечения транспортной безопасности / 06 августа 2014г. 10:14

    • Постановление Правительства РФ от 30.07.2014 N 725

  • ЦБ отозвал лицензии у трёх банков / 08 августа 2014г. 12:08

    • Центробанк сегодня отозвал лицензии у еще двух кредитных организаций - коммерческих банков "Аскания Траст" и "Конверсии, инвестиций и приватизации" ("КИП-Банка"). Оба они зарегистрированы в столице. Так же без лицензии оказался "Северинвестбанк"

  • Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур дополнен новыми графами для отражения сведений о посреднической деятельности / 08 августа 2014г. 12:17

    • Постановление Правительства РФ от 30.07.2014 N 735

  • Уведомить ФМС России о наличии второго гражданства или вида на жительство в другом государстве необходимо в соответствии с утвержденной формой / 08 августа 2014г. 12:19

    • Приказ ФМС России от 28.07.2014 N 450

  • Разъяснены способы и требования к заверению копий многостраничных документов, представляемых в налоговые органы / 11 августа 2014г. 10:43

    • <Письмо> Минфина России от 07.08.2014 N 03-02-РЗ/39142 <О заверении копий документов, представляемых в налоговые органы>

  • Система оплаты труда кредитной организации должна соответствовать характеру и масштабу совершаемых ею операций / 11 августа 2014г. 10:47

    • Инструкция Банка России от 17.06.2014 N 154-И

  • Установлены критерии аккредитации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы по оценке соответствия, а также оказывающих услуги по обеспечению единства измерений / 11 августа 2014г. 11:00

    • Приказ Минэкономразвития России от 30.05.2014 N 326

  • Готовящиеся поправки в Налоговый кодекс могут повысить расходы бизнеса / 12 августа 2014г. 10:40

    • Минфин прикроет лазейку для налоговой экономии

  • Число пользователей интернет-сервиса ФНС превысило 30 тысяч / 12 августа 2014г. 10:44

    • Работа с инспекторами через интернет становится все популярнее

  • Московский малый бизнес поборется за 100 миллиардов рублей / 12 августа 2014г. 11:06

    • Малый бизнес Москвы получит преференции

  • В Петербурге появится 11 новых промышленных зон / 13 августа 2014г. 10:03

    • С начала следующего года в Северной столице будут действовать новые правила для инвесторов

  • Утверждены формы некоторых документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в части списания и перечисления денежных средств со счетов налогоплательщиков / 13 августа 2014г. 10:22

    • Приказ ФНС России от 23.06.2014 N ММВ-7-8/330@

  • Сведения о налогоплательщиках подлежат включению в реестр участников региональных инвестиционных проектов в соответствии с утвержденными требованиями / 13 августа 2014г. 10:23

    • Приказ ФНС России от 23.06.2014 N ММВ-7-3/328@

  • На каких документах обязательно нужна печать компании, а когда без нее вполне можно обойтись / 14 августа 2014г. 10:59

    • Как правило, мы предпочитаем ставить печать на все документы. На всякий случай. Хотя далеко не на всех бумагах обязательно должен стоять оттиск

  • ФНС будет жестче контролировать строительный бизнес / 14 августа 2014г. 11:05

    • Ростехнадзор будет передавать важную информацию об объектах капитального строительства

  • Крупные компании смогут избавить себя от выездных налоговых проверок / 14 августа 2014г. 11:07

    • На рассмотрение к депутатам поступил законопроект, предлагающий ввести в стране механизм налогового мониторинга

  • Деньги от налогов на "фастфуд" направят на оздоровление населения / 15 августа 2014г. 11:00

    • В Госдуме предложили повысить налог на прибыль для зарубежных компаний-производителей "фастфуда" с 20 до 23 процентов

  • Введение налога с продаж поможет уберечь зарплаты россиян от снижения / 15 августа 2014г. 11:09

    • Возвращение налога с продаж может привести к росту цен на многие товары

  • Скорректирован перечень документов индивидуального (персонифицированного) учета / 15 августа 2014г. 11:15

    • Постановление Правления ПФ РФ от 21.07.2014 N 237п

  • Верховный Суд РФ признал недействующим положение, препятствующее реализации права заявителя на предоставление субсидии на оплату коммунальных услуг / 18 августа 2014г. 11:42

    • Решение Верховного Суда РФ от 15.07.2014 N АКПИ14-576

  • ФНС России сообщены особенности заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций с учетом изменений порядка уплаты налога с доходов в виде дивидендов / 18 августа 2014г. 11:49

    • <Письмо> ФНС России от 12.08.2014 N ГД-4-3/15833@

  • Автономная некоммерческая организация, единственным учредителем которой является юридическое лицо, вправе применять систему налогообложения в виде ЕНВД / 18 августа 2014г. 12:20

    • Письмо ФНС России от 13.08.2014 N АС-4-3/15905@

  • Доля россиян, готовых хранить средства в валюте, упала на 6 процентов / 19 августа 2014г. 10:03

    • Россияне перестали доверять валюте

  • При продаже единственного жилья не нужно будет платить НДФЛ / 19 августа 2014г. 10:19

    • Продажу единственного жилья освободят от уплаты НДФЛ

  • Порядок обжалования отказов в регистрации ИП будет изменен 22 августа / 19 августа 2014г. 10:22

    • Меняется порядок обжалования отказов в регистрации

  • При заключении на новый срок договоров аренды государственного или муниципального имущества с субъектами малого и среднего предпринимательства и социально ориентированными НКО арендная плата может определяться без учета оценки рыночной стоимости объекта / 20 августа 2014г. 10:29

    • <Письмо> Минэкономразвития России N 19491-ЕЕ/Д05и, ФАС России N АК/32618/14 от 14.08.2014

  • Эксперт: На банковском рынке ожидается удорожание кредитных продуктов / 20 августа 2014г. 10:54

    • Аналитики отмечают снижение реально располагаемых доходов населения, высокий уровень его закредитованности и, как следствие, низкие показатели текущей платежеспособности физических лиц

  • Определены срок и порядок передачи в Роструд сведений о результатах проведения специальной оценки условий труда / 20 августа 2014г. 11:06

    • Приказ Минтруда России от 03.07.2014 N 436н

  • ФНС России разъяснила некоторые вопросы, касающиеся формирования перечня объектов недвижимого имущества, в отношении которых налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости / 21 августа 2014г. 10:54

    • <Письмо> ФНС России от 14.08.2014 N ПА-4-11/16089

  • ПФР даны разъяснения по вопросам начисления страховых взносов на отдельные выплаты в пользу работников / 21 августа 2014г. 11:01

    • Письмо ПФ РФ N НП-30-26/9660, ФСС РФ N 17-03-10/08-2786П от 29.07.2014

  • Налоговики могут запрашивать сведения о банковских счетах без особых разрешений / 21 августа 2014г. 11:10

    • Проверка банковских счетов налоговой будет проводиться по необходимости, без особых разрешений

  • Минфин России подготовил обширные поправки в Налоговый кодекс РФ, направленные на получение дополнительных доходов в бюджет / 22 августа 2014г. 10:49

    • Проект Федерального закона "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ и Закон РФ "О таможенном тарифе"

  • При цене госконтракта, превышающей 10 млрд. рублей, предлагается установить обязательное банковское сопровождение / 22 августа 2014г. 10:50

    • Проект Постановления Правительства РФ

  • Компенсации работникам за дни отъезда в командировку и дни прибытия из командировки, приходящиеся на выходные дни, могут быть учтены в составе расходов при исчислении налога на прибыль / 22 августа 2014г. 11:05

    • Письмо ФНС России от 20.08.2014 N СА-4-3/16564@

  • ПФР и ФСС пояснили, когда начислять взносы, а когда – нет / 25 августа 2014г. 13:13

    • Письмо ПФР от 29.07.2014 г. № НП-30-26/9660, ФСС от 29.07.2014 г. № 17-03-10/08-2786П

  • Правительство упростит документооборот при оформлении недвижимости / 26 августа 2014г. 11:37

    • Сделки с недвижимостью для граждан будут оформляться гораздо быстрее

  • Заемные средства для промышленников подорожали / 26 августа 2014г. 12:01

    • Российские банки подняли ставки для промышленников в среднем на 2 п.п

  • Новым компаниям снизят налоговую нагрузку / 26 августа 2014г. 12:10

    • Новички получат льготы

  • ФНС России разъяснила некоторые процедурные вопросы, связанные с досудебным обжалованием решений об отказе в государственной регистрации ЮЛ и ИП / 27 августа 2014г. 10:06

    • <Информация> ФНС России <О порядке досудебного обжалования решений регистрирующего органа>

  • Уточнено распределение по субъектам РФ квоты на выдачу иностранным гражданам разрешений на работу по профессиям, специальностям и квалификациям иностранных работников / 27 августа 2014г. 10:09

    • Приказ Минтруда России от 20.08.2014 N 557н

  • Имущество, которое упрощенщик купил для продажи, надо списывать по правилам учета товаров / 27 августа 2014г. 10:45

    • Письмо Минфина от 11.08.2014 г. № 03-11-11/39768

  • С 1 января 2015 года предлагается ввести налог с продаж в целях увеличения доходов бюджетов субъектов РФ / 28 августа 2014г. 12:38

    • Проект Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ"

  • Отсутствие в федеральной информационной адресной системе сведений об адресе, указанном в заявлении о госрегистрации юридического лица, не является основанием для отказа в осуществлении регистрационных действий / 28 августа 2014г. 12:41

    • <Письмо> ФНС России от 22.08.2014 N ЗН-4-1/16666@ <О федеральной информационной адресной системе>

  • Письмо ФНС России от 13.08.2014 N ЕД-4-2/16015 / 28 августа 2014г. 12:57

    • При проведении выездной проверки требование налогового органа о предоставлении налогоплательщиком пояснений должно быть документировано

  • Заявление об утрате права на применение ПСН и о переходе на общий режим налогообложения может быть направлено в налоговые органы в электронном виде в соответствии с утвержденным форматом / 01 сентября 2014г. 11:38

    • Приказ ФНС России от 27.08.2014 N ММВ-7-6/442@

  • Изменения в закон об ОСАГО вступят в силу 1 сентября / 01 сентября 2014г. 11:54

    • С первого сентября вступает в силу вторая часть изменений в закон об ОСАГО, касающаяся сроков и порядка урегулирования убытков